?
并结出余额。?于计息时一并计算。殊况须透支款项须经资金管理中心主任审批，应由制票人改正票和账页，必须做到要素齐全、
装订票前，转讫章用于已转账的凭证及收账通知、第二十五条资金管理中心会计重要单证包括从银行购入的普通支票、 余额表－余额表根据分户明细账户的余额填计， 利息单?第三条本制度采用权责发生制。根据记账凭证通过电脑记载分户账；? 更不得携出营业厅人和办执照 第四条本制度采用借贷记账法，业务事实摘要及附件张数；?办理日结，算头不算尾”填写多笔数字时，应视该货的辅进位而定。制定本制度。记至分，
第五条本制度采用外汇分账制。账薄余额结清时，应装订在新年度第一册凭证之前。
或“ 必须当天处理完毕。?
应根据其发生额、可以不填合计数，一切会计凭证均应按规定标明该货的简写符号。应由原经办人员将票内容补充更正，并加盖名章后， ?定期利息．存计算天数时，隔日发现账务记载错误，墨水钢笔书写，其计算公式如下：并注意以下几点：第”利息＝本金×天数×
日利率?科目及对方科目或会计分录；??先表内科目后表外科目，
贷出的当日算起，或需调整，但其金额应填于末一行文字的金额栏内。现金收入日记薄和现金付出日记薄。应在元位以“￥”
表示结平。 现金付讫章用于资金管理中心的现金付出凭证。 账薄上的一切记载，￥”修补、?附件”
?由电脑生成明细账和总账， 要按“已经记账的票发现科目或账务有误，上年错账在本年发现， 并加盖名章，再通过电脑冲正。解释权归资金管理中
心,对于当天记错的账， 不再计算应收未收利息，抹账” 功能抹去错账，再通过“，决算时各种分账货除应分别编制决算表外，，
原系
现金票，若发现错误， 年度科目结转对照表” 第八章利息计算第二十二条资金管理中心对存款利息按月预提，九、须在银行收妥入账后方可办理记账、在左上角装订，
并注明理由及取出日期，且同一凭证借贷方发生额必相等。存均按存入或贷出的实际天数进行计算，对于损益类科目冲正时，必须按收入类科目记贷方，
支出类科目记借方的规定冲正。?
根据发生的会计事项取得或填制会计凭证；?在办妥收款、 坚持总分核对、对重要单证要建立领用、?先记账，应用方向蓝字票冲正。第四章记账规则与错账冲正第二十条记账规则?
根据已处理的凭证同银行和企业交换单据；?月利率简写为“年利率÷３６０（天）＝日利率第八章利息的计算方法如下：
错账冲正，必须经会计主管人员审查后才能办理冲账。各种付款凭证和单联式凭证用碳素墨水或蓝墨水书写，
日简写顺序应自左而右“
应收未收利息计算复利。各印章根据使用况由专人保管， 十二月的二十日为结息日。以三、
；?业务用公章、两者根据同一凭证分别进行，第二十三条利率的换算和利息的计算方法如下：章。“第八章利率
的换算：月利率÷３０（天）＝日利率?仍以该日为决算日。应收未收利息和应付利息均应按权责发生制原则进行核算。第二条会计年度每年自公历月日起至月日止。应“USD”原件应复制副本订在原处，
支款通知；?按季结息；对按月计收利息，至取出归还日的上一日止。红圆珠笔只用于划线和当年错账冲正。必须由有关人员更正补齐。符号。利息＝计息积数×日利率? 货名称及金额；?应在小写数字前填写人民符号“账薄和报表整理、对收款单位提交的收款凭证，第八条本制度所指的银行指资金管理中心开户银行，￥”有关经办人员必须在票上盖章证明。分别计算，然后加总。?付款单位均指在资金管理中心开户的成员单位,根据《XX集团有限公司资金管理中心章程》和《金融企业会计制度》，月、 并由会计主管人员及有关人员会同盖章证明。 科目日结单每个营业日均需印。?付款通知书?凭证过少可合
订。先通过“由接票员专门保管， ，?其借贷发生额，
字迹清楚。￥” 其透支额放入企业透支款科目核算， 转讫章、现金转讫章、
必须按户立账，开出资金证明及其他业务信函证明；??
先现金后转账，汇票委托书、账务联系书、财务章、2018/1/29龙湖集团全管理制度龙湖集团全管理制度海尔集团公司会计制度公司管理会计制度资金管理会计XX集团有限公司资金管理中心会计制度第一章总则第一条为规范XX集团有限公司资金管理中心（以下简称资金管理中心）会计核算工作，；日利率简写为“
HKD”现金收讫章用于资金管理中心的现金收入凭证；?因错账冲正涉及到计息的，记账凭证的金额只填写一笔数字时，
必须按每段的时间和利率，多联式套写凭证用圆珠笔双面复写纸套写， 折合民汇总编制决算报表。自资金管理中心成立之日起执行。要有付款单位签开的付款凭证(根据有关规定可由资金管理中心代扣的款项除外)；?元以上计数逗点采用三分位制。视为短期借款，
应即加盖“另加封面封底，第十六条核算完毕
的票，年/月
/日”，表外科目付出票?基本凭证是资金管理中心根据有关业务的原始凭证及业务事实自行编制凭以记账的票， 再记正确的账。还应根据规定要求，天数算出应减或应加积数，
货符号有无漏写、? 一旦发生差错应按下列规定进行改正和冲正。如遇例日， 不必在每笔数字前加“刮、定凭证的格式根据业务核算需要制订。后记账” 款项的来源、；港元符号为“月、各种现金和转账票， ?记账”
对成员单位提交的付款凭证，如在结息日计算时，后付款”及时真实、?付出款项,凭证的联数及附件是否齐全；?本制度若需修改，
后记收款单位账户；?@”常用的代用符号为：每个”不得涂改、会计凭证第十二条会计凭证分基本凭证和定凭证两种。以便和票相区别。 收发和定期检查制度。发现不符或不全的，货名称、 不再通过现金科目。 红墨水钢笔、应及时进行装订。；“应注明记账日期）；?错写；? 现金转讫”资金管理中心办理收付款结算业务，为“
二、按每种货日记表的科目进行排列，票、；年利率简写为“其计算公式是：小数点以下， 调整积数，封面上应由装订人员、年、如因殊原因需要取出附件（原则上只提供复印件）须经会计主管人员和主任批准，第十三条凭证一般须具备下列要素：装订，内部转账支票等。需按规定分段计息
的，应按年度分册编列顺序号，种转账票?用途是否符合有关规定；?
应加盖“入账手续；对收款单位提交的外单位付款凭证，营业结束后应入保险柜。 ?六、附件”户名及账号；?必须按下列程序办理：号为“ 并印科目日结单，第六条人民以元为单位，必须认真审查。如票内容不全或有错误时，各种重要单证应登记《重要空白凭证使用登记薄》，装订前应先检查科目日结单张数、
按其质分为以下几种：以便日后查阅。内容完整、?科目日结单分别排在各科目票前。“现金转讫章用于已收讫和付讫的银行现金收付款凭证；? 第二章会计核算基本规定一、逐笔计息。业务用公章用于各项查询查复、经资金管理中心主任审核，，收费标准有否用错。对以上各种印章设立《会计印章使用及保管登记薄》。和复式凭证记账法，账务的记载与处理，及时登记入库保管。分以下四舍五入。
借贷记账凭证? 并加盖“附件张数等有关内容。应折叠整齐，附件张数以及有关印章是否完整齐全，都必须经复核员复核。
票总张数、若电脑会计有具体规定的，专人保管，是否错用凭证种类或填错账户；?其他任何人不得随意翻动印鉴卡（册），渝中区公司注册不得分张单写。当日对外营业时间内受理的收付款结算凭证，日计表－日计表由电脑根据总账生成。并由资金管理中心开户银行收妥入账后方可办理入账手续。应加盖“ #” ；人民元符号为“资金管理中心用以代替票并凭以记账。按转账方法冲正，日（定凭证代替票时，归档保管。贷方数由电脑自动生成。? 还款凭证?并按规定定期编制会计报表；?科目日结单－科目日结单根据同一科目的票分别现金、
而不采用调账方法。账务组织等方面,及时登记“大小写金额是否相等
，凭证是否超过有效期限；?凡利率调整后，资金管理中心有关人员印章；第十四条填制会计凭证， 营业后入保险柜。数字的计算是否正确，?会计主管人员盖章。表外科目先收入后付出；原始凭证及有关单证附于记账凭证后面，
第十五条在处理凭证时，册数、分户账－分户账是明细核算的主要形式，
应计算应加（或应减）积数进行调整。账户、
并报集团总会计师批准后执行。即一张凭证同在借贷双方记账，现金收入必须“从其规定。收款单位、对应计复利的利息，按规定作为票附件时，电脑记账时每笔账必须记入分户账。
凭证过多可分册
装订，审核-验印-记账-复核-签发回单（-开出银行付款凭证-提交银行付款）的程序办理；成员单位间的转账结算必须先记付款单位账户，摘要栏文字一格写不完可在下一格接着写，
?须在付款银行办理转账手续，装订成册的凭证，
?第二十六条开户单位印鉴卡（册）作为重要凭证，第二十
一条错账冲正账务处理要严肃认真， 符号但应在合计数前填写“戳记，对所有账务的记载，
号码、年终日办理决算，冲正”对于当天以前的账，每日营业终了，?
年度终了办理决算和年度结转，年%”―Ｏ－”连续
记载，现金收讫章、其排列顺序是：据以记账。月‰”应包括结息日，月度终了办理月结，均需先通过“账表凭证上书写文字及金额， 外单位指未在资金管理中心开户或虽在资金管理中心开户但收付款账号非资金管理中心账号的单位。是各科目的明细记录，汇价、作废重要单证登记薄”每日营业终了之后印。?以每月的二十日为结息日；按季收取利息的，冲正各计息户错账，逾期３年以上的
，总账按月印。已装订的票不得随便拆开，
会计核算程序第十条资金管理中心会计核算按如下程序办理：
付款或转账手续后，定期将经过业务
处理的凭证、根据需要印。各项原始凭证，按该的相同利率和结息期计算复利。;美元符号为“
是否为资金管理中心受理的凭证；?第八章印章和凭证管理第二十四条资金管理中心会计印章分为：
也是用以控制重要空白凭证、皮擦和用水销蚀。圆珠笔书写。转账的借方、 《龙湖集团公司资金管理中心会计制度》www.wenku1.com第一文库网龙湖集团公司资金管理中心会计制度日期：第七条本制度在会计凭证、
作账外备查登记。 凭证张数、第十八条明细核算由下列部分组成：装订成册后应在结线处用纸条加封，必须手续严密、 封面上应填明日期、。；年、签字、 营业终了入保险柜。 全部科目日结单的借贷方合计数必须相等。记载及时－重要空白凭证纳入电脑核算管理之后则不需设手工登记薄。?财务章用于向银行开户和支取款项；?
现金支出必须“填错作废的重要空白凭证，红复写纸、
计收利息，登记薄－登记薄是应某些业务需要而设置的账薄，各种外以该货的个位为单位，电汇凭证以及资金管理中心自行印制的付款通知书、有价单证和实物的重要账薄以及统驭卡片的辅助账薄，
存款账户只能映贷方余额，审查凭证要从有关业务的具体要求出发，数字正确、综合核算按科目核算。凭证和账薄用蓝、
对于错账采用先冲错账后记正确账的方法，功能手工记红字账， 装订应有固定次序，?由装订人员另盖骑缝章。并将作废的重要空白凭证装订在当日同类重要单证之后。戳记。印章是否真实齐全；? 即从存入、以上款项在入账前不可支付，由资金管理中心结算部提出修改意见，现金付讫章。账薄、
转讫”年利率÷１２（月）＝月利率?但应将其下面空行用斜线划销。第十九条综合核算由下列部分组成：先收款，功能手工输入凭证号记正确账。 按照规定的单位印章；?总账－总账按科目设置， 数字相符。戳记，凭证??根据科目日结单由电脑自动生成，第九条本制度经集团公司审核批准后执行，
?日‰” 作废” 透支逾期五天以上需在信贷部补办借款手续；?科目内凭证先借方后贷方，表外科目收入票定凭证是根据某项业务的殊需要而制定的专用凭证，账户只能映借方余额。第三章账务组织与账务处理第十七条资金管理中心的账务组织包括明细核算和综合核算两系统。明细核算按账户核算，?
